До ДПС вперше подано файл SAF-T UA в тестовому режимі без помилок

До ДПС вперше було подано  тестовий стандартний аудиторський файл (SAF-T UA) без помилок типів FE (File Errors) та RE (Record Errors).

Як йдеться у повідомленні ДПС, це результат спільної взаємодії між ДПС та платниками податків, спрямованої на вдосконалення та подальше тестування Системи. Досягнуті результати демонструють ефективність реалізованих рішень і підтверджують успішність спільних зусиль щодо підготовки Системи до впровадження SAF-T UA у практичну діяльність великих платників податків та контролюючих органів.

FE (File Errors) – це технічні помилки, які виявляються на етапі перевірки структури та цілісності самого файлу SAF-T UA.

RE (Record Errors) – це логічні помилки, що виникають усередині даних, коли файл технічно правильний, але інформація в окремих елементах не відповідає контрольним або аналітичним правилам перевірки.

Типові помилки, які усунуті під час тестування файлу SAF-T UA:

• RE-3 – «Перевірка збалансованості інформації про запаси».

Враховано ситуації щодо можливості невідображення у підрозділі «Запаси» (PhysicalStock) даних про незавершене виробництво або брак, у разі якщо аналітичний облік за рахунками 23 та 24 не ведеться за видами продукції.

• RE-4 – «Перевірка збалансованості необоротних активів».

Враховано випадки, коли дані щодо відстрочених податкових активів (рахунок 17) та довгострокової дебіторської заборгованості (рахунок 18) можуть не відображатися у підрозділі «Необоротні активи» (Assets). Це сприятиме коректному відображенню показників і забезпечує збалансованість даних.

• RE-7 – «Неправильно визначений податковий номер платника ПДВ».

Звернуто увагу на необхідність дотримання порядку заповнення елемента «Реєстраційні дані платника податків» (TaxRegistration) у підрозділі «Клієнти» (Customers), зокрема:

для фізичних осіб – реєстраційний номер облікової картки;
для ФОП – платників ПДВ (у тому числі анульованих) – додатково «Вид податку» (TaxType), «ІПН» (TaxNumber), «Найменування контрагента» (Name).

Крім того, для коректного зіставлення субрахунків, що використовуються для узагальнення інформації за окремими (номенклатурними) групами запасів на окремому субрахунку (наприклад, транспортно-заготівельні витрати) у «Таблиці рахунків» (TableOfAccounts) рекомендовано використовувати рахунки: 200 – для виробничих запасів, 289 – для товарів.

Це дозволить уникнути помилок типу RE-1 – «Перевірка кодів рахунків/субрахунків»

ДПС закликає платників податків продовжувати тестове подання файлу SAF-T UA. Це сприятиме вдосконаленню якості даних і підвищенню готовності до повноцінного впровадження формату SAF-T UA під час документальних перевірок на запит контролюючого органу.

 Джерело: ДПС