НБУ оновив порядок оцінки банками операційного ризику

Національний банк затвердив зміни до Положення про порядок визначення банками України мінімального розміру операційного ризику, врахувавши оновлення в Європейському Союзі з 01 січня 2025 року підходу до визначення банками вимог до капіталу на покриття мінімального розміру операційного ризику.

В Україні стандартизований підхід діє із 2021 року. Він ґрунтується на підході, визначеному Базельським комітетом з банківського нагляду “Базель ІІІ: Остаточне узгодження реформ після кризи” (Basel III: Finalising post-crisis reforms, 07 грудня 2017 року). Водночас його повноцінне запровадження в Європейському Союзі у 2025 році потребувало уточнення окремих норм українського законодавства.

Наприклад, запроваджений у Європейському Союзі підхід не передбачає застосування внутрішнього мультиплікатора збитків. Тож відповідний мультиплікатор було вилучено із Положення. Це означає, що розрахунковий розмір операційного ризику для покриття капіталом і надалі не залежатиме від історичного розміру збитків від подій операційного ризику банків, як це передбачалося від запровадження відповідних вимог.

Також у змінах до Положення передбачено диференціацію граничного коефіцієнта зважування. На період збору інформації про фактичні збитки українських банків від операційного ризику цей коефіцієнт для вітчизняних банків був уніфікований – 0,15. Зараз він набуватиме значень від 0,12 до 0,18 залежно від розміру компонента бізнес індикатора. Компонент бізнес індикатора відображає розмір діяльності банку та відповідно розмір експозиції до операційного ризику. Він розраховується як сукупний розмір чистих процентних доходів, доходу у вигляді дивідендів, комісійних доходів, інших операційних доходів, результату переоцінки від операцій купівлі-продажу активів / зобов’язань.

Оскільки майже для всіх банків коефіцієнт зважування набуватиме значення 0,12, запровадження оновлених вимог знизить потреби в капіталі для покриття операційного ризику.

Банки з урахуванням змін зможуть оновити розрахунок розміру операційного ризику та врахувати цей розмір під час розрахунку нормативів достатності капіталу вже із 29 грудня 2025 року. Для того, щоб скористатися такою можливістю, банки починаючи із зазначеної дати і до 27 січня 2026 року (включно) мають доопрацювати внутрішньобанківські документи та здійснити перерахунок мінімального розміру операційного ризику станом на 01 січня 2025 року.

Зміни затверджені постановою Правління НБУ від 19 грудня 2025 року № 149 та набрали чинності з 23 грудня 2025 року.