Уряд розробив 10 заходів для запобігання відмиванню коштів в офшорах

Розпорядженням КМУ від 03.03.2021 № 162-р затверджено План заходів щодо недопущення ухилення від сплати податків і зборів суб’єктами господарювання та запобігання відмиванню коштів в офшорних зонах.

План передбачає 10 заходів:

  • оновлення українського переліку офшорних зон;
  • запобігання незаконному виведенню коштів за кордон, у тому числі до офшорних зон, незаконному переміщенню товарів на підставі підроблених рахунків-фактур (інвойсів);
  • подання правоохоронним органам Держфінмоніторингом узагальнених матеріалів (додаткових узагальнених матеріалів), сформованих за результатами здійснення моніторингу фінансових операцій, та виявлення таких, що можуть бути пов’язані з легалізацією доходів від податкових злочинів;
  • запровадження Мінфіном та ДПС автоматичного обміну інформацією з податковими органами інших країн, зокрема відповідно до Загального стандарту звітності (CRS);
  • імплементація Плану BEPS шляхом прийняття нормативно-правових актів щодо запровадження кроків такого Плану;
  • застосування ДПС заходів податкового контролю із запобігання ризикам необґрунтованого формування платниками ПДВ податкового кредиту з урахуванням категорії ризиковості суб’єктів господарювання-учасників схем ухилення від оподаткування:
    – до суб’єктів господарювання, що формують і поширюють ризиковий податковий кредит, – через зупинення реєстрації їх податкових накладних / розрахунків коригування кількісних і вартісних показників до податкової накладної в Єдиному реєстрі податкових накладних;
    – до суб’єктів господарювання реального сектору економіки, що мінімізують власні податкові зобов’язання з використанням ризикового податкового кредиту, – через організацію проведення документальних перевірок;
  • організація проведення документальних перевірок платників ПДВ, які декларують від’ємне значення суми податку, розраховане згідно з п. 200.1 ст. 200 Податкового кодексу, що сформоване за рахунок сум ризикового податкового кредиту;
  • проведення ДПС заходів податкового контролю для виявлення, запобігання та руйнування схем ухилення від оподаткування суб’єктами господарювання під час виплати заробітної плати та інших доходів фізособам з метою залучення додаткових надходжень з ПДФО, військового збору та ЄСВ;
  • організація ДПС в межах компетенції співпраці з територіальними органами Держпраці, Пенсійного фонду, іншими державними органами щодо здійснення контролю за додержанням суб’єктами господарювання законодавства, зокрема податкового, під час виплати заробітної плати та інших доходів громадянам, використання праці найманих осіб, обмін інформацією про виявлені порушення та опрацювання отриманої інформації;
  • застосування ДПС заходів податкового контролю за суб’єктами господарювання, зокрема тих, що реалізують підакцизні товари, обсяги доходу яких не відповідають мінімальним витратам у зв’язку з отриманням такого доходу.